中国輸入の関税の計算方法とは？計算ツールの使い方や関税の仕組みを解説

仕入れ額を大幅に抑えることができる中国輸入ですが、関税や手数料の計算を甘く見積もってしまうと思ったように利益をあげられないことがあります。

商品を入れる前にはしっかりと関税の計算をしておくことが大切になってくるため、関税の計算方法を解説します。

作業量を減らすことができる関税ツールについても紹介していますので、商品仕入れ前に利用してみてください。

関税とは

関税の目的

関税は、国際貿易において国境を越える商品に対して課される税金です。

関税には複数の目的がありますが、主な目的は国内産業の保護と国庫収入の確保です。
関税があることで、国内産業は外国製品と競争する際にある程度の優位性が保たれ、国内経済が健全に発展できる環境が整います。

WTOと関税

WTO（世界貿易機関）は、国際貿易に関するルールや紛争解決を行う機関であり、加盟国間の関税率にも影響を与えています。

WTO加盟国同士は、最恵国待遇原則に従い、他国に対して与えられた最も低い関税率を適用することが求められます。これにより、国際貿易が円滑に進むことが期待されています。

関税の種類

関税には主に2つの種類があります。

一つ目は、一般関税率で、WTO加盟国や特定の自由貿易協定（FTA）加盟国以外の国からの輸入品に適用されます。

二つ目は、特恵関税率で、特定の国や地域からの輸入品に対して、一般関税率よりも低い関税率が適用される場合があります。

これらの関税率は、商品の品目や原産地によって異なります。JETRO（日本貿易振興機構）のウェブサイト等で詳細な情報が提供されています。

関税の計算方法

評価額の算出

関税を計算する際には、まず輸入商品の評価額を算出します。

評価額は、中国輸入の商品の販売価格や輸送費用などを含めた金額になります。
通常、インボイス（請求書）に記載されている金額が評価額として認められます。
ただし、税関がその金額に疑義を持った場合、カスタムスアンサー（税関の問い合わせ）が発生し、再評価が行われることがあります。

関税率の適用

評価額が算出されたら、次に関税率を適用します。

関税率は、輸入商品の品目によって異なり、WTO（世界貿易機関）の取り決めに基づいて定められています。中国はWTO加盟国であり、中国輸入関税の税率もWTOのルールに従っています。

HSコードという商品分類コードを使って、各品目ごとの関税率を調べることができます。JETRO（日本貿易振興機構）のウェブサイトや関税局の公式サイトでHSコードに基づく関税率を確認することが可能です。

消費税の計算

関税が決定されたら、最後に消費税を計算します。

消費税は、評価額と関税を合計した金額に対して課されます。日本の消費税率は10％であり、この税率を適用して消費税額を算出します。

例えば、中国から輸入した貨物の評価額が10万円で、関税率が5％だった場合、関税額は5,000円（10万円×5％）となります。

消費税額は、評価額と関税額を合計した金額（10万円＋5,000円）に対して10％を適用し、10,500円（10.5万円×10％）となります。

このようにして、関税と消費税を合わせた輸入関税の総額を算出することができます。

関税の例外と特別措置

関税率の優遇措置

中国輸入の際には、WTOの最恵国待遇を受けることができます。

これにより、一部の品目において、通常よりも低い税率が適用されることがあります。
以下は、関税率の優遇措置を受けられる商品の例です。

・革製品
・履物
・たばこ

JETRO（ジェトロ）のウェブサイトやカスタムスアンサーで、詳細な税率情報を調べることができます。

関税の免除や減免

一部の商品については、関税が免除されたり減免されたりする場合があります。

免税品や無税品の例として、以下のものが挙げられます。

・商用サンプル
・少額の贈答品
・個人輸入の場合の一定金額以下の貨物

免除や減免の詳細については、税関やJETROのウェブサイトを参照してください。

輸入規制と関税

中国輸入においては、特定の品目に対して輸入規制が設けられていることがあります。

これらの規制品目には、関税のほかに、通関手続きや許可が必要な場合があります。
輸入規制が適用される商品の例は以下の通りです。

・軍事関連品
・文化財
・薬品

通関手続きや許可が必要な場合は、税関やJETROに確認してから輸入を行ってください。
また、輸入規制品目の関税については、税関のウェブサイトやカスタムスアンサーを参照して、適切な課税額を確認しましょう。

関税を理解し、適切な手続きを行うことで、中国輸入での課税や通関手続きをスムーズに進めることができます。
また、税関のカスタムスアンサーを活用することで、関税や通関に関する質問にも迅速に対応できるため、中国輸入関税に関する不安も解消できます。

今後の中国輸入ビジネスにおいて、これらの情報を活用し、適切な関税対策を立てていくことが重要です。

関税計算ツールの使い方

オンライン関税計算サービス

オンライン上には、中国輸入関税を計算するためのサービスも存在します。

これらのサービスを利用すれば、商品の情報や輸送費用、通関手数料などを入力するだけで、輸入関税が簡単に計算できます。ただし、最終的な関税は税関が実際に課税する金額と異なる場合があるため、あくまで参考程度に使いましょう。

個人輸入関税計算ツール

関税計算ツールの注意点

関税計算ツールを利用する際には、以下の注意点を押さえておくことが重要です。

1. 実際の関税額と異なる場合がある 関税計算ツールで算出された関税額は、あくまで目安です。税関で実際に課税される金額とは異なる場合があります。また、インボイスの内容に誤りがあると、通関時にトラブルが発生することがあります。
2. 商品のHSコードや品目を正確に入力する 関税計算ツールでは、商品のHSコードや品目を正確に入力することが重要です。誤ったコードを入力すると、実際の関税額と異なる結果が表示されることがあります。また、中国のタオバオやFBAを利用する場合も、正確なHSコードを確認することが必要です。
3. 最恵国税率や特恵税率を確認する WTOに基づく最恵国税率や特恵税率が適用される場合があります。これらの税率を適用することで、関税が軽減されることがあります。ジェトロなどの情報も活用し、最適な税率を適用できるか確認しましょう。
   
4. 輸入規制や免税措置に注意する 一部の商品には輸入規制が適用されることがあります。例えば、たばこや革製品などは、特定の数量以上輸入すると、関税が課されることがあります。また、免税措置が適用される商品もあります。これらの規制や免税措置を把握しておくことが、中国輸入ビジネスを円滑に進めるために重要です。
5. 関税計算ツールの結果を活用して輸入コストを最適化 関税計算ツールの結果をもとに、輸入コストを最適化しましょう。例えば、関税が高い商品を避けて、関税が低い商品を選ぶことで、輸入コストを削減することができます。また、輸送費用や手数料を節約する方法も検討しましょう。

関税計算ツールを活用することで、中国輸入の関税や税率を把握し、輸入コストを最適化することができます。

ただし、税関で実際に課税される金額と異なる場合があるため、あくまで参考程度に使い、最新の情報を随時確認しましょう。また、輸入規制や免税措置を把握しておくことも、中国輸入ビジネスを成功させるために重要です

HSコードとは

HSコードの概要

HSコード（Harmonized System Code）は、国際間で統一された商品分類コードです。

関税や輸入規制の対象となる商品を特定するために使用されます。
税関が関税を課す際に、このHSコードに基づいて税率を決定します。中国輸入においても、中国からの輸出品や日本への輸入品に適用されるHSコードが重要です。WTO加盟国である中国や日本は、HSコードに基づいた関税の枠組みに従います。

HSコードの検索方法

HSコードの検索方法には、JETRO（ジェトロ）のウェブサイトやタオバオなどの中国ECサイトで調べる方法があります。

JETROのウェブサイトでは、商品名やキーワードを入力してHSコードを検索できます。また、タオバオなどの中国ECサイトでは、商品ページにHSコードが記載されていることがあります。ただし、注意が必要なのは、これらの検索結果が正確であるとは限らないため、税関や通関業者に確認することが望ましいです。

HSコードの活用方法

HSコードは、中国輸入関税の計算や通関手続きの際に活用できます。

まず、関税計算において、HSコードを元に輸入関税の税率を調べることができます。また、通関手続きでは、カスタムスアンサーを利用してHSコードに基づく品目や税率情報を取得できます。これにより、輸入貨物の課税や免税、特恵税率などの適用を把握することができます。

さらに、HSコードを用いて輸出入データを調べることも可能です。例えば、FBA（Amazon Fulfillment by Amazon）を利用する際に、輸出品目のHSコードが必要となります。また、特定の商品に対する市場動向や競合状況を分析する際にも、HSコードを活用して輸出入データを参照できます。

HSコードの理解と活用は、中国輸入ビジネスを円滑に進める上で不可欠です。適切なHSコードを使用することで、関税計算や通関手続きをスムーズに行うことができ、中国輸入ビジネスの効率化に繋がります。また、HSコードを利用して市場調査や競合分析を行うことで、ビジネス戦略の立案や商品選定に役立てることができます。

しかし、HSコードに関する情報は変更されることがあるため、定期的に最新情報を確認し、正確なHSコードを用いることが重要です。また、HSコードの取得や確認については、税関や通関業者と連携して行うことが望ましいです。これにより、誤ったHSコードが原因で発生する関税トラブルを避けることができます。

中国輸入ビジネスを成功させるためには、関税や通関手続きに関する知識が欠かせません。HSコードを適切に活用し、関税や通関手続きを効率化することで、ビジネスの成長に繋げましょう。

中国輸入商品の関税対策

関税を軽減する方法

中国輸入の際にかかる関税は、輸入費用を大きく左右します。以下の方法で関税の軽減が可能です。

最恵国待遇を活用

WTO加盟国は、他の加盟国に対して最低限の関税率を適用します。

HSコードの精査

品目によって関税率が異なるため、正確なHSコードを確認しましょう。

タオバオや少額輸送貨物の利用

輸送コスト削減や関税節約が期待できます。

原産地証明書の活用

原産地証明書は、商品の生産国を証明する書類で、輸出入や通関の際に税関で必要となります。

この証明書を提出することで、特恵関税制度を利用し、関税を軽減することができます。JETRO（ジェトロ）などの機関が発行しています。ただし、商用品や課税対象商品に限ります。

関税リスクの回避

関税リスクを回避するためには以下の方法が有効です。

1. 商品の選定: 課税されやすい商品（たばこ、革製品、履物など）を避ける。
2. FBAを利用: AmazonのFBAサービスを利用し、通関や輸送を専門業者に任せる。
3. カスタムスアンサーの活用: 税関の公式ホームページで、事前に関税や輸入規制の確認が可能。

中国輸入に関する関税対策を適切に行い、通関や輸送のトラブルを回避しましょう。
これにより、中国輸入ビジネスがスムーズに進み、利益率の向上が期待できます。

関税を含めた輸入コストの最適化

関税を考慮した商品選定

中国輸入ビジネスでは、関税を含めたコストを最適化することが重要です。

まず、中国輸入商品を選定する際には、関税が低いものを選ぶことが一つの方法です。
WTO加盟国である中国は、最恵国待遇を受けることができ、特定の品目については関税率が低く設定されています。JETROのウェブサイト等で品目の関税率を調べることができます。

輸送費用や手数料の節約

関税以外にも、輸送費用や手数料を節約することで、輸入コストを抑えることができます。

例えば、中国からの貨物輸送では、タイミングや量によっては輸送費が大きく変動することがあります。また、通関手続きを円滑に行うために、カスタムスアンサー（税関の問い合わせ）を利用し、事前に税関への申告内容を確認することが効果的です。

関税コンプライアンスの重要性

関税コンプライアンスを遵守することは、輸入コストの最適化だけでなく、ビジネスの信頼性を維持するためにも重要です。

関税や通関手続きについて正確な知識を持ち、必要書類（インボイス、HSコードなど）を適切に提出しましょう。また、無税・免税の対象品目や最恵国待遇を活用することで、関税負担を軽減することが可能です。中国輸入ビジネスを成功させるためには、関税や税関のルールを理解し、適切に対応することが不可欠です。

関税に関するトラブルとその対処法

関税未納のリスク

中国輸入を行う際には、関税が適切に支払われることが重要です。
関税未納が発覚した場合、以下のリスクがあります。

• 税関による罰金
• 通関が遅れる
• 貨物の没収

関税トラブルの事例

1. 誤った品目分類 中国輸入関税は、HSコードに基づく税率が適用されます。誤った品目分類により、課税されるべきではない商品に関税が課される事例があります。
2. 輸入関税の計算ミス 輸入関税は、WTO加盟国間で最恵国税率が適用されることが一般的です。しかし、特恵税率や無税の適用を誤って計算し、過剰な関税が発生することもあります。
3. カスタムスアンサーによる誤解 税関が提供するカスタムスアンサーによって、関税に関する情報が誤って伝わることがあります。

トラブル発生時の対処法

1. 事前の確認 関税トラブルを防ぐためには、事前に関税に関する情報を正確に把握し、輸出入業者や税関と連携を図ることが重要です。JETROなどの機関が提供する情報も活用しましょう。
2. 適切なドキュメントの作成 輸入関税の計算や品目分類に関するミスを防ぐため、インボイスや通関書類などを正確に作成しましょう。
3. 専門家の支援 税関や通関業者に相談することで、関税トラブルに対処することができます。また、Amazon FBAなどのサービスを利用することで、関税トラブルのリスクを軽減できることもあります。

まとめ：関税を理解し、中国輸入ビジネスを成功させる

本記事では、中国輸入ビジネスにおいて重要な関税について、その計算方法や対策、さらに関税計算ツールの使い方などを解説しました。以下に、主要なポイントをまとめます。

1. 関税の理解：中国輸入ビジネスで成功するためには、関税について理解することが重要です。関税は、WTOによって制定された国際ルールに基づいて、各国が輸入品に課する税金です。
2. 通関手続きとカスタムスアンサー：輸入品が税関で通関する際、関税や輸入関税の税率を確認し、正しく課税されることが重要です。税関のカスタムスアンサーを活用して、適切な手続きを行いましょう。
3. 関税計算ツールの活用：関税の計算には、国税庁やJETROが提供する関税計算ツールを活用できます。これにより、正確な関税額や税率を把握することが可能です。
4. HSコードの利用：関税の計算には、HSコードが用いられます。各品目に割り当てられたHSコードを確認し、適切な税率が適用されるようにしましょう。
5. 関税対策と輸入コストの最適化：中国輸入ビジネスでは、関税を軽減する方法や特恵制度を活用して、輸入コストを最適化することが重要です。また、FBAを利用することで、輸送や通関の手続きを簡素化し、効率的なビジネス運営が可能となります。
6. トラブル対策：関税に関するトラブルが発生した場合、適切な対処法を取ることが重要です。税関やJETROのサポートを活用し、問題を解決しましょう。

以上のポイントを押さえ、関税を理解し適切な対策を講じることで、中国輸入ビジネスを成功に導くことができます。これからの中国輸入ビジネスにおいて、関税を含めた輸入コストの最適化が成功のカギとなるでしょう。

イーウーマート

中国輸入代行業者

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